사업자 여러분, 세금 관리 이렇게 하세요! 월별 세금 납부 가이드

제가 직접 경험해본 바로는 개인사업자가 기억해야 할 세금 종류는 정말 많고 다양해요. 매달 어떤 세금을 내야 하는지 고민되는 분들을 위해 1년 동안 납부해야 할 세금의 월별 요약을 정리해드릴게요. 아래를 읽어보시면 각 세금을 적시에 놓치지 않고 준비하는 데 도움이 될 것 같습니다.

1월: 새해 첫 세금 준비

1월에 해야 할 세금은 다음과 같아요.

 

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1. 원천세 신고 납부
   10일에는 원천세(반기 납부 포함)를 신고하고 납부해야 해요. 원천세는 소득이 지급될 때 미리 징수되는 세금으로, 사업자가 지급하는 소득에 대해 원천징수 의무자가 세금을 미리 걷어 국가에 내는 시스템이에요. 일반적으로 3%, 6%, 20% 등 다양한 비율로 적용되니 미리 체크해 보세요!

2. 부가가치세 확정 신고

25일에는 2022년 2기 부가가치세를 확정 신고해야 해요. 부가가치세는 사업자에게 필수적인 세금이라 잘 챙겨야 하지요.

날짜	세금 종류	비고
10일	원천세 신고 납부	반기 납부 포함
25일	부가가치세 신고	2022년 2기 확정 신고
31일	자동차세 연납	1년 치 연납으로 약 7% 할인 가능

2월: 면세사업자 신고와 지급명세서

2월엔 꼭 챙겨야 할 세금이 있어요.

1. 면세사업자 사업장 현황 신고

10일에는 면세사업자로 등록된 경우, 해당 사업장의 현황을 신고해야 해요. 이 신고는 특정 업종에 해당하는 사업자들에겐 필수적이에요.

2. 지급명세서 제출

28일에는 기타 소득 지급명세서를 제출해야 해요. 이는 소득세 납세의무가 있는 개인에게 지급한 기타 소득에 대해 기록해야 하는 세금이에요.

날짜	세금 종류	비고
10일	면세사업자 신고	병원, 주택 임대 등 면세사업자 대상
28일	지급명세서 제출	기타 소득 지급자에게 지급 명세서 제출

3월: 원천세 신고 챙기기

3월에는 중요한 원천세 신고가 있어요.

1. 지급명세서 작성

10일에는 근로소득, 퇴직소득 및 사업소득에 대한 지급명세서를 챙겨야 해요. 원천징수 세금을 미리 신고하고 세금도 납부해야 해요.

날짜	세금 종류	비고
10일	지급명세서 작성	근로 소득 및 사업소득 포함

4월: 부가가치세 신고 시점

4월은 부가가치세를 신고하는 중요한 시기가 됩니다.

1. 부가가치세 예정신고

25일에는 2023년 1기 부가가치세를 예정신고해야 해요. 이는 매년 1, 7월에 부가가치세 신고가 이루어지기 때문에 늦지 않게 잘 준비해야 해요.

날짜	세금 종류	비고
25일	부가가치세 신고	2023년 1기 예정신고

5월: 종합소득세 신고의 달

5월은 여러 가지 중요한 세금 신고가 몰려 있는 시기입니다.

1. 종합소득세 신고

31일에는 2022년 종합소득세 신고를 해야 해요. 개인사업자뿐만 아니라 프리랜서, 연금 소득자도 포함되니 미리 준비하세요.

2. 지방소득세 신고

같은 날에 지방소득세도 신고해야 해요. 이는 국세청에서 징수한 종합소득세의 일정 비율로 부과된답니다.

날짜	세금 종류	비고
31일	종합소득세 신고	개인사업자, 프리랜서 포함
31일	지방소득세 신고	종소세의 비율로 징수됨

6월: 종합부동산세·자동차세 납부

6월에 꼭 챙겨야 할 세금은 다음과 같아요.

1. 종합부동산세 고지

15일에는 종합부동산세 고지를 확인하고 납부하면 돼요.

2. 원천세 신고 및 성실신고 확인

30일에는 원천세를 신고하고, 성실신고 확인 대상을 납부해야 해요.

날짜	세금 종류	비고
15일	종합부동산세 납부	고지분 확인 후 납부
30일	원천세 신고	성실신고 확인대상 납부

7월: 원천세 및 간이과세자 신고

7월에는 다시 원천세 신고를 해야 해요.

1. 간이과세자 부가가치세 납부

25일에는 간이과세자에 해당하는 경우 부가가치세 예정부과고지세액을 납부해야 해요.

2. 재산세 및 2022년 종합소득세 확정신고

31일은 종합소득세 확정 신고분 나눠 내는 날이에요.

날짜	세금 종류	비고
10일	원천세 신고	반기납 포함
25일	간이과세자 부가세 납부	예정부과고지세액 포함
31일	종합소득세 신고	5월 신고한 부분 나눠 내기

8월: 주민세 신고하기

8월에는 주민세 관련 세금이 있어요.

1. 주민세 신고

31일에는 주민세 신고를 해야 하니 잊지 마세요.

9월: 재산세 2차 납부

9월에는 재산세에 대한 납부가 있어요.

1. 재산세 납부

16일부터 31일 사이에 2022년 주택분 재산세 2차 납부와 토지분 재산세 납부를 잊지 말고 진행하세요.

날짜	세금 종류	비고
16-31일	주택분 재산세 2차 납부	2022년 주택분 1/2 재산세 포함
16-31일	토지분 재산세 납부	주택분과 함께 확인하여 납부 가능

10월: 종합부동산세 신고 준비

10월에는 미리 종합부동산세 신고를 준비해야 해요.

1. 종합부동산세 신고

2일에는 2023년 종합부동산세 합산배제 신고를 해야 하니, 임대주택을 소유하고 있다면 빠짐없이 챙기는 것이 중요해요.

날짜	세금 종류	비고
2일	종합부동산세 신고	임대주택 소유 시 신고 필수

11월: 소득세 중간예납 준비

11월에는 상반기 소득세 중간예납을 납부할 수 있어요.

1. 소득세 중간예납세액

30일에는 2023년 상반기 소득세 중간예납세액을 미리 낼 수 있는 기회가 주어지니 놓치지 않으려고요.

날짜	세금 종류	비고
30일	소득세 중간예납세액 납부	2023년 상반기

12월: 종합부동산세 신고와 납부

12월에는 종합부동산세 고지를 확인하고 신고를 해야 해요.

1. 종합부동산세 납부

1일부터 15일 사이에 종합부동산세 고지분을 확인하고 신고 납부하면 되니, 이 시기에 세금을 잘 챙기세요.

날짜	세금 종류	비고
1-15일	종합부동산세 고지 확인 및 납부	2023년 고지분 납부

이렇게 개인사업자를 위한 세금 종류는 매달 다르게 납부해야 할 세금들이 있어요. 꼭 잊지 않고 준비하셔야 하는 점이겠지요? 5월 종합소득세는 반드시 미리 준비해서 제출해야 하니 잘 챙기시길 바래요. 세금 관리가 어렵게 느껴지겠지만, 이 글을 통해 한 단계 더 쉽게 준비하실 수 있으리라 믿어요!

자주 묻는 질문 (FAQ)

1. 개인사업자는 어떤 세금 신고를 추가로 해야 하나요?

수익 및 지출을 기록하여 종합소득세, 부가가치세, 원천세 등의 신고를 추가로 하셔야 해요.

2. 물건 판매 시 발생하는 세금은 무엇인가요?

판매한 제품에 대한 부가가치세가 발생하게 돼요.

3. 개인사업자도 소득세를 내야 하는가요?

네, 개인사업자는 종합소득세 신고를 통해 소득세를 납부해야 하죠.

4. 세금 신고는 어떻게 준비해야 하나요?

세금 신고를 준비할 땐, 회계장부를 잘 정리하고 필요한 자료를 미리 수집하여 준비하세요.

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