연말정산 미리보기 배우자 공제 가능 여부 확인
연말정산 미리보기에서 배우자 공제가 안 보이거나, “배우자 공제 가능한가?” 하는 분들이 많습니다. 2025년 귀속 연말정산 기준으로, 배우자 공제가 되는 조건과 홈택스 미리보기에서 어떻게 확인하는지, 실수하기 쉬운 포인트까지 정리해 드립니다.
연말정산 미리보기로 배우자 공제 가능 여부를 정확히 확인하면, 공제 누락 없이 최대한 환급금을 받을 수 있습니다.
연말정산 미리보기에서 배우자 공제란?
연말정산 미리보기 서비스는 홈택스에서 11월 초부터 내년 1월 말까지 이용할 수 있는 예상 환급액 계산 도구입니다. 이 서비스를 쓰면, 올해 카드 사용액, 연금저축, 기부금 등 지출 내역을 바탕으로 연말정산 예상 세액과 환급금을 미리 확인할 수 있습니다.
이 중 ‘인적공제’ 항목에 배우자 공제가 포함되며, 배우자에 대해 기본공제(연 150만 원)를 받을 수 있습니다. 다만, 배우자의 소득이 일정 기준을 초과하면 공제 대상에서 제외되므로, 미리보기에서 배우자 공제가 안 보이거나 ‘공제 불가’로 표시될 수 있습니다.
핵심 요약
- 배우자 공제는 배우자의 연간 소득금액이 100만 원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하)여야 받을 수 있습니다.
- 연말정산 미리보기에서는 배우자의 소득 요건을 자동으로 판단해, 공제 가능 여부를 표시합니다.
- 배우자가 프리랜서, 사업자, 퇴직자 등 여러 소득이 있는 경우, 종합소득금액을 따져야 하므로 주의가 필요합니다.
- 배우자 공제는 인적공제로, 배우자 1명당 연 150만 원의 소득에서 빼주는 혜택입니다.
- 배우자가 소득이 전혀 없거나, 총급여 500만 원 이하(근로소득만 있는 경우)라면 대부분 공제 가능합니다.
- 배우자가 100만 원을 초과하는 종합소득이 있거나, 퇴직금·양도소득 등이 100만 원을 넘으면 공제가 안 됩니다.
- 미리보기에서 배우자 공제가 안 보이면, 배우자의 소득이 기준을 초과했을 가능성이 높으므로, 실제 소득을 다시 점검해 보는 것이 좋습니다.
연말정산 미리보기에서 배우자 공제가 안 보이거나 ‘공제 불가’로 표시되는 경우는, 배우자가 공제 요건을 충족하지 못했기 때문입니다. 2025년 귀속 연말정산 기준으로, 대표적인 불가 사유를 정리해 보겠습니다.
흔히 겪는 문제
- 배우자 총급여가 500만 원을 초과한 경우: 근로소득만 있는 배우자는 총급여 500만 원 이하일 때만 공제 가능합니다. 500만 원을 넘으면 소득금액이 100만 원을 초과할 가능성이 높아, 공제 대상에서 제외됩니다.
- 배우자에게 사업소득·기타소득이 있는 경우: 프리랜서, 자영업, 투자소득 등이 있으면 종합소득금액을 합산해 100만 원을 초과하면 공제가 안 됩니다.
- 배우자가 퇴직했고 퇴직금이 100만 원을 초과한 경우: 퇴직금은 전액이 소득금액으로 간주되므로, 100만 원을 넘으면 배우자 공제를 받을 수 없습니다.
- 배우자가 이혼·사망한 경우: 과세연도 중 이혼한 배우자나 사망한 배우자는 공제 대상이 아닙니다.
- 사실혼 관계인 경우: 혼인신고가 되지 않은 사실혼 관계는 배우자 공제 대상이 아닙니다.
- 공제 누락으로 환급금 감소: 배우자 공제를 받을 수 있는 조건인데도 미리보기에서 빠졌다면, 실제 연말정산 때도 누락될 수 있어 환급액이 줄어듭니다.
- 과다공제로 가산세 발생: 배우자가 공제 요건을 충족하지 못했는데도 공제를 신청하면, 추후 세무조사를 통해 공제 취소와 함께 가산세가 부과될 수 있습니다.
- 맞벌이 부부의 절세 기회 상실: 맞벌이 부부는 배우자 공제를 누가 받을지 전략적으로 정해야 하는데, 조건을 잘못 판단하면 자녀 보험료·교육비 등 중복 공제가 불가능해져 세금을 더 낼 수 있습니다.
연말정산 미리보기 배우자 공제 확인 방법
연말정산 미리보기에서 배우자 공제 가능 여부를 정확히 확인하려면, 홈택스에서 몇 가지 단계를 따라야 합니다. 아래 순서대로 따라 하시면, 배우자 공제가 되는지, 안 되는지 쉽게 판단할 수 있습니다.
단계별 해결 방법
- 홈택스 로그인: 홈택스(국세청)에 공인인증서 또는 간편인증으로 로그인합니다.
- 연말정산 미리보기 진입: 메뉴에서 ‘장려금·연말정산·기부금’ → ‘편리한 연말정산’ → ‘(근로자용) 연말정산 미리보기’를 선택합니다.
- 기본정보 입력: 본인의 총급여, 부양가족(배우자, 자녀, 부모 등) 정보를 입력합니다.
- 배우자 공제 항목 확인: ‘인적공제’ 항목에서 배우자 이름이 보이고, ‘공제 가능’ 또는 ‘공제 불가’로 표시되는지 확인합니다.
- 배우자 소득 요건 점검: 배우자 공제가 안 보이거나 ‘공제 불가’라면, 배우자의 총급여, 퇴직금, 사업소득 등을 다시 점검합니다.
- 배우자 소득이 500만 원 근처라면 직접 계산: 총급여 500만 원 이하라도 근로소득공제를 적용한 후 소득금액이 100만 원을 초과하면 공제가 안 됩니다. 예를 들어 총급여 480만 원이라도 소득금액이 100만 원을 넘으면 공제 불가입니다.
- 프리랜서·사업자 배우자라면 종합소득금액 확인: 배우자가 프리랜서나 자영업자라면, 총수입금액에서 필요경비를 뺀 사업소득금액이 100만 원 이하인지 확인해야 합니다.
- 퇴직한 배우자는 퇴직금 포함 계산: 배우자가 올해 퇴직했다면, 퇴직금 전액이 소득금액으로 간주되므로, 100만 원을 넘지 않도록 주의합니다.
- 맞벌이 부부는 공제 분담 전략 수립: 맞벌이 부부는 배우자 공제를 누가 받을지 미리 정해야 합니다. 보통 총급여가 낮은 쪽이 배우자 공제를 받는 것이 유리합니다.
연말정산 미리보기 외에도, 배우자 공제 가능 여부를 확인하고 절세 전략을 세우는 데 도움이 되는 서비스들이 있습니다. 아래 표는 대표적인 서비스를 비교한 것입니다.
서비스명 장점 단점 국세청 홈택스 연말정산 미리보기 공식 서비스라 정확하고, 카드·연금·기부금 등 지출 내역을 자동으로 반영해 예상 환급액을 계산해 줌 복잡한 소득 구조(프리랜서, 사업자 등)는 직접 계산해야 함 은행·카드사 연말정산 미리보기 본인의 카드 사용액, 절세형 금융상품 납입액 등을 쉽게 확인할 수 있음 공제 요건(배우자 소득 등)은 직접 판단해야 하며, 공식 계산과 다를 수 있음 세무사·회계사 컨설팅 복잡한 소득 구조, 맞벌이 부부 전략 등 맞춤형 조언을 받을 수 있음 비용이 발생하며, 모든 사람에게 필요하지는 않음
실제 사용 후기
- 맞벌이 부부 A씨: “연말정산 미리보기에서 배우자 공제가 안 보여서 당황했는데, 배우자 총급여가 520만 원이어서 공제 불가였어요. 이후 맞벌이 전략으로 자녀 교육비·보험료를 제가 신청해 환급액을 늘렸어요.”
- 프리랜서 배우자 B씨: “배우자가 프리랜서라 사업소득이 있어서 미리보기에서 공제가 안 나왔어요. 실제 사업소득금액이 90만 원이어서 종합소득세 신고 후 배우자 공제를 받을 수 있었어요.”
- 퇴직한 배우자 C씨: “배우자가 올해 퇴직했는데 퇴직금이 120만 원이었어요. 퇴직금이 100만 원을 초과하므로 배우자 공제는 받을 수 없었어요.”
배우자 공제가 안 보이면, 배우자의 연간 소득금액이 100만 원을 초과했거나, 총급여가 500만 원을 초과했을 가능성이 높습니다. 배우자의 총급여, 퇴직금, 사업소득 등을 다시 확인해 보세요.
Q2. 배우자 총급여가 500만 원 이하인데도 연말정산 미리보기에서 배우자 공제가 안 되는 이유는?
근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하이면 배우자 공제가 가능하지만, 근로소득공제를 적용한 후 소득금액이 100만 원을 초과하면 공제가 안 됩니다. 예를 들어 총급여 480만 원이라도 소득금액이 100만 원을 넘으면 공제 대상에서 제외됩니다.
Q3. 배우자가 프리랜서인데, 연말정산 미리보기에서 배우자 공제가 안 되는 경우는?
배우자가 프리랜서라면 사업소득금액(총수입금액 – 필요경비)이 100만 원을 초과하면 배우자 공제를 받을 수 없습니다. 미리보기에서 공제가 안 보이면, 배우자의 사업소득금액이 100만 원을 넘었을 가능성이 높습니다.
Q4. 배우자가 올해 퇴직했는데, 연말정산 미리보기에서 배우자 공제가 안 되는 이유는?
배우자가 올해 퇴직했다면, 퇴직금 전액이 소득금액으로 간주됩니다. 퇴직금이 100만 원을 초과하면 배우자 공제를 받을 수 없으므로, 미리보기에서 공제가 안 보일 수 있습니다.
Q5. 맞벌이 부부인데, 연말정산 미리보기에서 배우자 공제를 누가 받는 게 유리한가요?
보통 총급여가 낮은 쪽이 배우자 공제를 받는 것이 유리합니다. 또한, 자녀 교육비·보험료 등은 자녀를 기본공제 대상자로 등록한 배우자만 신청할 수 있으므로, 맞벌이 부부는 공제 분담 전략을 미리 세우는 것이 좋습니다.